कर्मचारी स्टॉक - विकल्प - लागत आधार

कर्मचारी स्टॉक विकल्प - ईएसओ। BREAKING कर्मचारी स्टॉक विकल्प खाली - ईएसओ। कर्मचारियों को आम तौर पर एक निर्दिष्ट निहित अवधि के लिए इंतजार करना चाहिए, इससे पहले कि वे विकल्प का प्रयोग कर सकते हैं और कंपनी के शेयर खरीद सकते हैं, क्योंकि शेयर विकल्प के पीछे के विचार कर्मचारियों के बीच प्रोत्साहनों को संरेखित करना है और एक कंपनी के शेयरधारक शेयरधारक शेयर की कीमत में वृद्धि को देखना चाहते हैं, इसलिए कर्मचारियों के लिए फायदेमंद कर्मचारियों को समय की गारंटी देता है कि हर किसी के पास एक ही लक्ष्य है। शेयर विकल्प समझौते कैसे काम करते हैं.यह बताओ कि प्रबंधक को स्टॉक विकल्प दिए गए हैं , और विकल्प समझौता प्रबंधक को स्ट्राइक प्राइस पर 1,000 शेयरों की खरीद या 50 रुपये प्रति शेयर के कुल लागत के 50 रुपये प्रति शेयर के शेयरों की खरीद करने की अनुमति देता है, और शेष तीन वर्षों के अंत में शेष 500 शेयर निहित हैं वेशिंग का मतलब है कि कर्मचारी ऑप्शन पर स्वामित्व हासिल कर रहा है, और निपटाए कर्मचारी को विकल्प निहित तक स्टॉक में रहने के लिए फर्म के साथ रहने के लिए प्रेरित करता है। स्टॉक विकल्प का उदाहरण व्यायाम करना। उदाहरण के लिए, मान लें कि स्टॉक की कीमत दो साल बाद 70 हो जाती है, जो स्टाक ऑप्शंस के लिए व्यायाम की कीमत से ऊपर है मैनेजर 500 शेयरों को खरीदकर व्यायाम कर सकता है जो 50 पर निहित हैं, और उन शेयरों की मार्केट प्राइस 70 लेन-देन 20 रुपए प्रति शेयर लाभ, या कुल में 10,000 उत्पन्न करता है फर्म दो अतिरिक्त वर्षों के लिए एक अनुभवी प्रबंधक को बरकरार रखता है, और स्टॉक विकल्प कवायद से कर्मचारी लाभ यदि, इसके बजाय, स्टॉक की कीमत 50 व्यायाम मूल्य से ऊपर नहीं है, प्रबंधक स्टॉक विकल्प का प्रयोग नहीं करता है क्योंकि कर्मचारी दो सालों के बाद 500 शेयरों के विकल्प का मालिक है, मैनेजर फर्म को छोड़ने और स्टॉक विकल्प को बरकरार रखने में सक्षम हो सकता है जब तक विकल्प समाप्त नहीं हो जाते। यह व्यवस्था प्रबंधक को स्टॉक मूल्य से लाभ का अवसर देती है सड़क के नीचे बढ़ो। कंपनी के व्यय में फैक्टरिंग। ईएसओ अक्सर कर्मचारी से किसी भी नकद परिव्यय की आवश्यकता के बिना दी जाती है यदि अभ्यास की कीमत 50 रुपये प्रति शेयर है और बाजार की कीमत 70 है, तो उदाहरण के लिए, कंपनी केवल स्टॉक विकल्प शेयरों की संख्या से गुणा करके दो कीमतों के बीच कर्मचारी को अंतर कर सकता है यदि 500 ​​शेयर नियुक्त किए जाते हैं, कर्मचारी को भुगतान की गई राशि 20 एक्स 500 शेयर या 10,000 यह समाप्त कर देती है कि इसके लिए आवश्यकता है कर्मचारी को शेयर बेचने से पहले शेयर खरीदने के लिए, और यह संरचना विकल्प बनाता है और अधिक मूल्यवान ईएसओ नियोक्ता के लिए एक व्यय है, और स्टॉक विकल्प जारी करने की लागत कंपनी के आय स्टेटमेंट पर पोस्ट की जाती है.कैसे दोहरे कर का भुगतान करने से बचने के लिए कर्मचारी स्टॉक ऑप्शन पर। कोई भी जो कर्मचारी स्टॉक ऑप्शन या काम पर शेयर खरीद योजना में हिस्सा लेता है, वह बहुत से उनके करों को अधिक भुगतान कर सकता है यदि वे रिपोर्टिंग आवश्यकता को समझते हैं जो 2014 में लागू नहीं हुई थी। आवश्यकता के तहत, सभी ब्रोकरों को लागत की रिपोर्ट करनी चाहिए स्टॉक के लिए फार्म 10 99-बी के आधार पर जो 1 जनवरी, 2014 को या उसके बाद 1 जनवरी 2014 को एक कर्मचारी स्टॉक ऑप्शन या खरीद योजना के माध्यम से अधिग्रहित और बेचा गया था, जिसके परिणामस्वरूप दोहरे कराधान में परिणाम हो सकता है, जब तक कि एम्प्लो हाँ फार्म 8949 पर एक समायोजन करता है कर्मचारियों को दिए गए प्रतिबंधित स्टॉक पर नई आवश्यकता लागू नहीं होती है। यह बहुत भ्रामक और डरावना है, नैशनल एसोसिएशन ऑफ स्टॉक प्लान पेशेवरों के कार्यकारी निदेशक बारबरा बकसा कहते हैं कि महत्वपूर्ण बात यह नहीं मानती कि प्रपत्र 10 99-बी में रिपोर्ट की लागत के आधार पर सही है आपको अपनी समझ में विश्वास होना चाहिए कि यह कैसे समायोजन की रिपोर्ट करता है और डरना नहीं कि आईआरएस आपकी ओर से एक गलती के रूप में इसका इलाज करेगा। स्टॉक मुआवजा बे एरिया , विशेष रूप से तकनीकी कर्मचारियों में, जो पिछले साल कंपनी के शेयर बेच चुके थे, उन्हें फरवरी के मध्य में 10 99 रूपये प्राप्त करना शुरू हो जाना चाहिए। आईआरएस इस समय के बमों के बारे में करदाताओं को चेतावनी देने के लिए अपने रास्ते से बाहर नहीं निकलेगा कर्मचारियों को अपने नियोक्ता से प्राप्त होने वाली सभी चीज़ों पर ध्यान देना चाहिए और ब्रोकरेज फर्मों और एक टैक्स पेशेवर से परामर्श करने पर मजबूती से विचार करते हैं। ब्रोकरेज फर्मों को स्टॉक 10 99-बी का उपयोग करने के लिए स्टॉक और अन्य प्रतिभूतियों की बिक्री और आईआरएस लागत के आधार पर रिपोर्ट करने के लिए आप शेयरों के लिए जो भुगतान करते हैं, जिसमें कमीशन शामिल है, वही कमीशन हैं, जो बिक्री से आपको कमीशन के बाद मिलती हैं। सामान्य स्टॉक की बिक्री में, आपकी लागत के आधार और आय के बीच का अंतर रिपोर्ट के अनुसूची डी पर पूंजी लाभ या हानि के रूप में बताया जाता है हालांकि, किसी कर्मचारी विकल्प या खरीद योजना के तहत हासिल स्टॉक अलग है। कम से कम आपके कुछ लाभ को मुआवजा माना जाता है और सामान्य आय के रूप में लगाया जाता है, इसे मजदूरी के रूप में शामिल किया जाएगा, आपके डब्ल्यू -2 फॉर्म में से बॉक्स 1 में, लेकिन बिक्री भी होनी चाहिए अनुसूची डी पर सूचना दी। और इसमें रगड़ है जब तक कि आप अपने लागत के आधार को समायोजित न करें, मुआवजे के घटक में जोड़कर, उस राशि को आम आय और एक पूंजी लाभ के रूप में दो बार कर किया जाएगा। 2011 से 2013 तक, ब्रोकरों को यह करने का विकल्प था कर्मचारी के लिए समायोजन और फॉर्म 10 99-बी पर सही लागत के आधार पर रिपोर्ट करना और सबसे ज्यादा किया। नए नियमों के तहत, दलाल 1 जनवरी, 2014 के बाद या उसके बाद प्राप्त किए गए शेयरों पर एक कर्मचारी स्टॉक ऑप्शन या खरीद योजना के माध्यम से यह समायोजन नहीं कर सकते वे केवल बिना समायोजित आधार की रिपोर्ट कर सकते हैं, या कर्मचारी को स्टॉक के लिए भुगतान करने के लिए दोहरे कराधान से बचने के लिए, कर्मचारी को फॉर्म 8949 पर समायोजन करना चाहिए। चेतावनी: इस समायोजन के लिए फॉर्म 1099-बी पर 1 जी समायोजन वाले लेबल का उपयोग न करें कुछ और के लिए है पूरी तरह से समायोजन करने के लिए आवश्यक जानकारी संभवतः पूरक सामग्री में होगी जो आपके 10 99-बीस्टॉक विकल्प उदाहरण के साथ आती है। एक सरल उदाहरण के साथ आरंभ करें कहें कि आपको आपकी कंपनी में स्टॉक हासिल करने का एक विकल्प दिया गया था 10 प्रति शेयर हम यह मान लेंगे कि यह एक अयोग्य विकल्प विकल्प प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प थोड़ा अलग है लेकिन यह नई आवश्यकता के अंतर्गत भी आती है। जब स्टॉक 30 पर होता है, तो आप अपने विकल्प का उपयोग करते हैं और एक साथ स्टॉक को बेचते हैं आपको 20 में से सभी का लाभ मिलता है यह आम आय है। कंपनी कर को रोक देगी और रिपोर्ट करेगी कि आपके डब्लू -2 को आय के रूप में 20 दलाल बिक्री के लिए 10 99 जारी करेगा इसमें 10 के एक मूल्य आधार शामिल होगा, जो आपने शेयर के लिए चुकाया लेकिन आपके आधार का पुन: वाई 30, बेक्सा कहती हैं। उस 20 बार दो बार टैक्स देने से बचने के लिए, आपको फॉर्म 8949 पर समायोजन करना होगा। यदि आप 2014 में बाजार का मूल्य 30 में विकल्प का प्रयोग करते हैं, लेकिन शेयर पर पकड़ और इसे बेचते हैं तो क्या होता है 2015 में 40. इस मामले में, 2014 को 2014 के लिए डब्लू -2 में जोड़ा जाएगा, लेकिन आप 2014 के लिए 1099-बी प्राप्त नहीं कर पाएंगे। 2015 के लिए, आपको 10 99-बी की लागत 10 रूपये और बिक्री में 40 आय 20 पर दोहरे कराधान से बचने के लिए, आपको फॉर्म 8949 पर समायोजन करना होगा शेष 10 को पूंजीगत लाभ के रूप में लगाया जाएगा। कर्मचारी शेयर खरीद योजना के तहत हासिल किए गए शेयरों के लिए, समायोजन इस बात पर निर्भर करता है कि आप खरीद के बाद कितने समय तक स्टॉक रखते हैं इस बिंदु पर उदाहरण देने के लिए परिदृश्य बहुत जटिल हैं। नोट करें कि नए नियम केवल 2014 में या बाद में हासिल किए गए शेयरों पर लागू होते हैं, यह स्पष्ट नहीं है कि क्या हासिल किया गया मतलब कुछ ब्रोकरेज फर्म उस दिनांक का उपयोग कर रहे हैं, जिसकी स्टॉक ऑप्शन दी गई थी अधिग्रहण की तारीख कुछ स्टॉक विकल्प का उपयोग किए जाने वाले दिनांक का उपयोग कर रहे हैं स्टॉक खरीद योजनाओं के लिए, अधिग्रहण की तारीख आमतौर पर खरीद की तारीख है, किसी भी मामले में, स्टॉक के लिए जो 2014 से पहले इन योजनाओं में से एक के तहत अधिग्रहण किया गया था, दलालों के पास सही आधार की रिपोर्ट करने का विकल्प है या गलत आधार पर समायोजित नहीं है सभी ब्रोकर यह रिपोर्ट कर रहे हैं उसी तरह। ई-ट्रेड और फिडेलिटी समेत कुछ ब्रोकर, इन योजनाओं के तहत 2014 में बेचे जाने वाले सभी शेयरों के लिए अनधिकृत आधार की रिपोर्ट करेंगे, भले ही उन्हें फीडलिटी हासिल हो जाने पर अनुपूरक दस्तावेज़ में समायोजित आधार शामिल हो। चार्ल्स श्वाब स्टॉक विकल्प के लिए एक दृष्टिकोण और दूसरे शेयर खरीद योजनाओं के लिए यह नोट करता है कि विकल्प आमतौर पर निहित नहीं होते हैं, या बिक्री के लिए उपलब्ध हो जाते हैं, अनुदान की तारीख के कम से कम एक वर्ष के लिए, नतीजतन, बहुत कम ग्राहकों ने 2014 में स्टॉक बेच दिया 2014 में प्रदान किया गया है 2014 के लिए तो 2014 में, यह 2015 के लिए विकल्पों के माध्यम से प्राप्त किए गए सभी शेयरों के लिए समायोजित आधार की रिपोर्ट करेगा और उसके बाद, यह सभी विकल्प शेयरों के लिए अपरिवर्तित आधार की रिपोर्ट करेगा। कर्मचारी शेयर खरीद योजना, हालांकि, श्वाब सभी शेयरों के लिए बेजोड़ आधार की रिपोर्ट करेंगे, चाहे वे कब प्राप्त किए जाएं। इन्हीं में से, टर्बोटेक्स के निर्माता कहते हैं कि कर्मचारी जो कर-तैयारी सॉफ्टवेयर का उपयोग करते हैं, वे साक्षात्कार के माध्यम से सही समायोजन करने में सक्षम होंगे। प्रक्रिया, ब्रोकर की रिपोर्ट के बावजूद, हम इसे ठीक से प्राप्त करने जा रहे हैं, टर्बोटेक्स के उपाध्यक्ष बॉब मेघान कहते हैं। कोई समायोजन की आवश्यकता नहीं है। ब्रुस ब्रमबर्ग, संस्थापक ने कहा कि ज्यादातर लोग विकल्प या खरीद योजनाओं के जरिए खरीदे गए स्टॉक को बेच देंगे मुआवजा आय और फॉर्म 8949 पर समायोजन करने की आवश्यकता है, जब तक दलाल ने समायोजन नहीं किया है, केवल एक बार वे मुआवजे नहीं दे पाएंगे, और समायोजन करने की आवश्यकता नहीं है, अगर वे। प्रोत्साहन स्टॉक ऑप्शन का प्रयोग करें और इसे लंबे समय तक रखे अनुदान की तारीख से कम से कम दो वर्ष और खरीद से एक वर्ष प्राप्त करने योग्य स्वभाव प्राप्त करें। प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प का प्रयोग करें और स्टॉक के भुगतान के मुकाबले कम स्टॉक बेच दिया। एक क्वालीफाइंग स्वभाव में खरीद मूल्य से कम के लिए एक खरीद योजना। नई रिपोर्टिंग की आवश्यकता सीमित स्टॉक पर लागू नहीं होती कर्मचारी प्रतिबंधित स्टॉक के लिए कुछ भी भुगतान नहीं करते हैं जब यह निहित होता है, तो निहित दिनांक के पूरे मूल्य को मुआवजे के रूप में माना जाता है और उनके उस वर्ष के लिए डब्लू-2। मान लें कि किसी कर्मचारी को स्टॉक प्रतिबंधित हो जाता है जो 1,000 के बराबर होता है, जब वह बेचे जाता है और 1,500 जब उसे बेचा जाता है तो 1,000 को मुआवजे के रूप में माना जाता है और कर्मचारी को डब्लू-2 में जोड़ा जाता है। जब शेयर बेच दिया जाता है तो दलाल 10 99-बी में 1,500 की बिक्री आय दिखाएगा, यह कभी 10 99-बी पर लागत के आधार पर नहीं देना पड़ता था, और अभी भी कुछ नहीं हो सकता है कुछ लोग लागत आधार प्रदान कर सकते हैं और यदि वे करते हैं, तो यह आम तौर पर समायोजित आधार है, जो कि 1,000. कैथलीन पेनेंडर एक सैन फ्रांसिस्को क्रॉनिकल स्तंभकार नेट वर्थ, मंगलवार, गुरुवार और रविवार को ई-मेल ब्लॉग ट्विटर कथपेंडर चलाता है। यदि आपको अपनी सेवाओं के लिए स्टॉक खरीदने के विकल्प मिलते हैं, तो जब आप विकल्प प्राप्त करते हैं तो आपको आय हो सकती है आप व्यायाम विकल्प, या जब आप ऑप्शन का विकल्प निकालते हैं या जब आप ऑप्शन का इस्तेमाल करते हैं तो स्टॉक के दो प्रकार के विकल्प होते हैं। एक कर्मचारी शेयर खरीद योजना या प्रोत्साहन स्टॉक ऑप्शन के तहत दिए गए विकल्प आईओ प्लान वैधानिक स्टॉक विकल्प हैं। स्टॉक विकल्प न तो एक कर्मचारी स्टॉक खरीद योजना के तहत दी गई है और न ही एक आईएसओ योजना नॉनस्टैट्युटरी स्टॉक ऑप्शंस है। प्रकाशन 525 कर योग्य और नॉटटेक्जबल आय के संबंध में यह निर्धारित करने में सहायता के लिए कि क्या आपको एक वैधानिक या गैर-स्टॉकली स्टॉक ऑप्शन दिया गया है। स्टैटॉरी स्टॉक ऑप्शंस। अगर आपका नियोक्ता अनुदान आप एक वैधानिक स्टॉक ऑप्शन है, आप आम तौर पर अपनी सकल आय में कोई भी राशि शामिल नहीं करते हैं जब आप विकल्प प्राप्त करते हैं या व्यायाम करते हैं, लेकिन आप वैकल्पिक आईएसओ में आईएसओ का उपयोग करने वाले वर्ष में अधिक से अधिक कर सकते हैं, अधिक जानकारी के लिए फॉर्म 6251 निर्देश आपके पास विकल्प का उपयोग करके खरीदे गए स्टॉक को बेचने पर आपके पास कर योग्य आय या घटाया जाने वाला नुकसान होता है, आप आमतौर पर इस राशि को पूंजी के तौर पर मानते हैं लाभ या हानि हालांकि, यदि आप विशेष होल्डिंग की आवश्यकताओं को पूरा नहीं करते हैं, तो आपको सामान्य आय के रूप में बिक्री से आय का इलाज करना होगा, इन राशियों में शामिल करें, जिन्हें मजदूरी के रूप में माना जाता है, लाभ या हानि को निर्धारित करने में स्टॉक के आधार पर स्टॉक के स्वभाव स्टॉक विकल्प के प्रकार पर विशिष्ट विवरण के लिए प्रकाशन 525 देखें, साथ ही जब आय की सूचना दी जाती है और आय के उद्देश्यों के लिए आय की सूचना कैसे दी जाती है। प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प - एक आईएसओ का प्रयोग करने के बाद, आप से प्राप्त करना चाहिए आपका नियोक्ता एक फॉर्म 3921 पीडीएफ, धारा 422 बी के तहत एक प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प का प्रयोग इस फॉर्म में महत्वपूर्ण तिथियों और मूल्यों की रिपोर्ट की जाएगी जो आपकी वापसी पर सूचित होने पर लागू होने वाली पूंजी और साधारण आमदनी का निर्धारण करेगी.व्यवस्थापक स्टॉक खरीद योजना - कर्मचारी स्टॉक खरीद योजना के तहत दी गई एक विकल्प का उपयोग करके अधिग्रहित स्टॉक के अपने पहले स्थानान्तरण या बिक्री के बाद, आपको अपने नियोक्ता से एक फॉर्म 3922 पीडीएफ, शेयर इक्विटी का स्थानांतरण करना चाहिए धारा 423 के तहत एक कर्मचारी स्टॉक खरीद योजना के माध्यम से इस फॉर्म में महत्वपूर्ण तिथियों और मूल्यों की रिपोर्ट की जाएगी, जो आपकी वापसी पर सूचित की जाने वाली पूंजी और साधारण आय की वास्तविक राशि का पता लगाएगा। नॉनस्टैट्युटरी स्टॉक विकल्प। यदि आपका नियोक्ता आपको एक नॉनस्टैट्युटरी स्टॉक ऑप्शन प्रदान करता है शामिल करने के लिए आय की राशि और इसे शामिल करने का समय इस पर निर्भर करता है कि विकल्प का उचित बाजार मूल्य आसानी से निर्धारित किया जा सकता है। शीघ्र ही निर्धारित बाजार मूल्य निर्धारित करें - यदि कोई विकल्प सक्रिय रूप से एक स्थापित बाजार पर कारोबार किया जाता है, तो आप आसानी से निर्धारित बाजार का पता लगा सकते हैं। विकल्प का उचित बाजार मूल्य अन्य परिस्थितियों के लिए प्रकाशन 525 को देखें जिसके तहत आप एक विकल्प के निष्पक्ष बाजार मूल्य और नियम निर्धारित करने के लिए आसानी से निर्धारित कर सकते हैं कि आपको आसानी से नियत उचित बाजार मूल्य के साथ एक विकल्प के लिए आय की रिपोर्ट क्यों नहीं करनी चाहिए। उचित बाजार मूल्य - अधिकांश नॉनस्टेट्युटरी विकल्पों में आसानी से नियत योग्य उचित बाजार मूल्य नहीं है बिना किसी नॉनस्टैट्युटरी विकल्पों के लिए आसानी से निर्धारणीय निष्पक्ष बाजार मूल्य, जब विकल्प दिया जाता है, तब कोई कर योग्य घटना नहीं है, लेकिन आपको आय में शामिल होना चाहिए व्यायाम पर प्राप्त स्टॉक के उचित बाजार मूल्य, भुगतान की राशि कम है, जब आप विकल्प का उपयोग करते हैं तो आपके पास कर योग्य आय या घटाया नुकसान होता है आप विकल्प का प्रयोग करके प्राप्त स्टॉक को बेचते हैं आप आमतौर पर पूंजीगत लाभ या हानि के रूप में इस राशि का उपयोग करते हैं विशिष्ट जानकारी और रिपोर्टिंग आवश्यकताओं के लिए, प्रकाशन 525 का संदर्भ लें। पृष्ठ अंतिम समीक्षा या फरवरी 17, 2017 अद्यतन